令和3年版 STEP式 法人税申告書と決算書の作成手順
経理の日常業務、決算業務、申告書作成業務について、それぞれの関連を示しながら、実務上の作成手順に従いわかりやすく解説。
個別編としてグループ法人税制の解説、赤字法人や分割法人の場合の申告書の作り方の詳しい解説も収録。
【目次】 I?日常業務と決算業務 1?同族会社を判定する─別表2─ 2?現金・預金を確認する 3?売上高・売掛金を集計する 4?売上原価・買掛金を集計する 5?受取手形・支払手形・電子記録債権を確認する 6?借入金・支払利息を集計する 7?貸付金・受取利息を集計する 8?前渡金・前払費用・仮払金を整理する 9?未払金・未払費用を整理する 10?支払保険料・保険積立金を整理する 11?不良債権を調べる1(貸倒損失) 12?不良債権を調べる2(個別評価貸倒引当金─別表11(1)─ 13?固定資産の整理をする 14?減価償却の仕組みを理解する 15?有価証券の整理をする 16?受取配当金を集計する 17?租税公課を集計する 18?交際費等を整理する 19?寄附金を整理する 20?役員を確認する 21?役員給与を確認する 22?人件費を整理する 23?預り金を整理する 24?人件費を集計する 25?地代家賃等を集計する 26?消費税等の申告書を作成する(原則課税用) 27?雑役等、雑損失等を集計する II?引当金・減価償却に関する業務 28?貸倒引当金を計算する─別表11(1の2) 29?賞与・退職給付引当金を計算する 30?少額減価償却資産の損金算入の明細書を作る─別表16(7)─ 31?減価償却をする(旧定額法・定額法)─別表16(1)─ 32?減価償却をする(旧定率法・定率法)─別表16(2)─ 33?減価償却をする(合計表) 34?特別償却と税額控除を検討する 35?一括償却資産を計算する─別表16(8)─ 36?繰延資産の償却をする─別表16(6)─ III?仮決算書・申告書の作成 37?仮決算書を作る 38?控除所得税額を計算する─別表6(1)─ 39?交際費の損金不算入額を計算する─別表15─ 40?受取配当等の益金不算入額を計算する─別表8(1)─ 41?別表5(2)を作る 42?別表5(1)を作る 43?別表4を作る1 44?寄附金の損金不算入額を計算する─別表14(2)─ 45?別表4を作る2 46?別表1及び別表1次葉を作る1 47?中小企業者等が機械等を取得した場合の税額控除額を計算する─別表6(14)─ 48?別表1及び別表1次葉を作る2 49?事業税及び特別法人事業税の申告書を作る 50?道府県民税の申告書を作る 51?市町村民税の申告書を作る 52?剰余金の処分を検討する IV?最終申告書の完成 53?別表5(2)を完成させる 54?別表5(1)を完成させる 55?別表4を完成させる 56?別表4、5(1)、5(2)の関係を確認する 57?納税充当金を理解する 58?財務諸表を作る 59?事業概況説明書を作る 60?役員改選をして株主総会議事録等を作る 61?事前確定届出給与を届け出る 62?適用額明細書を作成する V?個別編 63?消費税の概要を知る 64?課税事業者の判定をする 65?消費税の経理処理を決定する 66?仕入税額控除の計算方法を選択する 67?消費税の課否判定をする 68?消費税の申告と各種届出をする 69?令和元年10月1日からの消費税 70?グループ法人税制の適用を受ける1 71?グループ法人税制の適用を受ける2 72?グループ法人税制の適用を受ける3 73?留保金課税を計算する─別表3(1)、別表3(1)付表─ 74?株主資本等変動計算書の仕組みを知り作成する 75?個別注記表を作成する 76?試験研究費の税額控除をする 77?中小企業者等が機械等を取得した場合の特別償却をする─特別償却の付表(2)─ 78?中小企業者等が機械等を取得した場合の税額控除をする─別表6(14)─ 79?中小企業者等が給与等の引上げを行った場合等の税額控除をする─別表6(25)─ 80?中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の特例の適用を検討する1─特別償却又は税額控除─ 81?中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の特別償却をする2─特別償却の付表(8)─ 82?中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の税額控除をする3─別表6(23)─ 83?繰越欠損金を有する法人の申告書を作る1 84?繰越欠損金を有する法人の申告書を作る2 85?繰越欠損金を有する法人の申告書を作る3 86?繰越欠損金を有する法人の申告書を作る4 87?分割法人の申告書を作る1 88?分割法人の申告書を作る2 89?分割法人の申告書を作る3 90?東京都民税の申告書を作る 91?事業税の外形標準課税の概要を知る 92?中間申告書(予定申告書)を作る 93?修正申告書を作る1 94?修正申告書を作る2 95?修正申告書を作る3 96?解散法人の申告書を作成する1 97?解散法人の申告書を作成する2 ─清算確定申告書の作成(残余財産がある場合)─ 98?解散法人の申告書を作成する3 ─清算確定申告書の作成(残余財産がない場合)─ 99?税効果会計を適用する1 100?税効果会計を適用する2 101?キャッシュフロー計算書の概要 102?キャッシュフロー計算書の簡単な作り方 103?税務代理権限証書を添付する 104?税理士が添付書面を作成する
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